财务廉洁风险点有哪些方面6篇

财务廉洁风险点有哪些方面6篇财务廉洁风险点有哪些方面　财务人员廉政风险点防控清单姓名　×××　职务　×××　廉洁风险下面是小编为大家整理的财务廉洁风险点有哪些方面6篇,供大家参考。

篇一：财务廉洁风险点有哪些方面

人员廉政风险点防控清单 姓名

　×××

　职务

　×××

　廉洁风险点描述

　廉洁风险防控措施

　互查意见

　思想道德风险

　1、会计政策、制度学习懈怠的风险。

　2、政治思想觉悟不能与时俱进的风险。

　3、清正廉洁思想素质缺乏的风险。

　1、学习国家最新出台的会计法规，及时更正账务漏洞。

　2、紧跟国家大环境下的思想学习工作。凝心聚力、不忘初心、砥砺前行。

　3、廉政奉公、秉持原则、提升能力、加强应变，成为高标准、高素质、高水平的会计人。

　制度机制风险

　1、财务制度章程不规范、未书面化，导致无章可循的风险。

　2、制度中缺少各岗位责任制度明细，导致责任划分不明的风险。

　3、制度编制不能覆盖所有财务工作流程，导致部分核算过程无章可循的风险。

　1、全面合理编制财务规章制度，并下发全科学习熟悉。

　2、财务制度应包含：①财务组织机构及权责；②各岗位工作流程；③资产管理、预算、成本、结算、应收、负债、税务、发票、销售、薪资、工程等各项管理制度；④销售流程、借款流程、报销支付流程、薪资支付流程、税务缴纳流程、工程结算流程等等。

　 岗位职责风险

　1、出纳：支付手续未完，以职务之便、人情之便提前付款，导致错付风险。

　2、税务：未能根据税法的变动及时调整税负，未能及时合理避税，给企业带来亏损的风险。

　3、预算：编报数据不及时、不全面、不合理、不准确，未能预估次年收支1、网银支付流程规范，避免权力集中。

　2、学习法规，善用税法制度，遵纪守法。

　3、预算编报横向纵向对比核算，合理预估次年风险，及时向决策者提出建议。例如2020年肺炎疫情导致的经济下滑因素。

　 风险，导致编报不准确，带来领导层决策失误的风险。

　4、报表：报表编制不及时、数据分析不准确、编报建议不实际，导致决策失误的风险。

　5、成本：取数跨编报周期，计算方法不贴实际，成本原始凭证审核松懈的风险。

　4、报表数据清晰，偿债、周转、运营等能力合理分析，并做到编制条理。

　5、数据入账及时，入账科目准确，成本项目列支明细便于核算。

　业务流程风险

　1、财务重大资金收支审批流程不制度化，存在资金误用、乱用、挪用风险。

　2、财务重大资金收支支付流程不严谨，出纳身兼数职，导致资金付出存在金额错误、私汇账户、账目不清的风险。

　1、严格制定规范化付款流程及重大款项审批手续流程。

　2、加强会计人员合理分工制度，岗位清晰、定期轮岗。

　3、用制度管钱、以制度管人、用制度办事、以制度核算。

　外部环境风险

　1、利用职务之便，做人情账目、编报人情预算、支付人情报销。

　2、受上级压力作出有悖于财务政策的行为。

　3、公务过程中通过变宴请、会议、赠送等途径收受贿赂，出现违法乱纪、贪污受贿的风险。

　严于律已、秉公处理、廉洁奉公、提升素养、洁身自好、警钟长鸣

　风险责任人

　 监督责任人

篇二：财务廉洁风险点有哪些方面

或部门工作岗位 廉洁风险点 防范措施财务会计风险点：（风险等级一级）1、在工程、物资采购等资料不全的情况下办理支付手续；2、对工程、物资采购等决算过程采取吃、拿、卡、要；3、向他人泄露财务相关信息；4、在报账过程中不按财务管理制度办事；5、用白条、不正规发票，增开、虚开发票入账；6、领导授意出纳人员直接拿现金办事；7、工程业主方在我银行帐上过钱；8、公款私存、公款打入私人银行卡；9、费用报销，讲人情，对原始凭证的审核部严格，不规范；

　10、为自己利益建立账外账，隐匿收入，少计入本；11、不执行年初财务预算，导致开支不合理，造成挪用、误用资金，影响经费正常运转；防控措施：1、严格按程序、规定办事，定期核查，加强自律；2、加强廉洁自律，严格按程序和规定办事；3、抵制白条、不正规、增开、虚开发票入账；4、必须在资料完整，手续齐备的情况下才能支取现金；5、严格执行局法人结算制，避免洗钱现象发生；6、按财经制度设置会计、出纳等岗位；7、按照财务管理制度办事，认真落实财务公开；8、对不正规发票应坚决纠正，有问题及时向主管领导汇报；9、要有良好的业务素质和职业道德，要严格按照财务管理制度约束自己，杜绝不良风气的发生，提高法律意识；10、加强自身学习，认真贯彻执行《会计法》和相关财务制度。对原始凭证要认真审核，力求规范合法。财务会计岗位廉洁风险点梳理风险点及防控措施本人签字：部门负责人签字：分管领导签字：

　序号 单位或部门 工作岗位 廉洁风险点 风险等级 防范措施12345678金成集团廉洁风险点梳理

篇三：财务廉洁风险点有哪些方面

融会计》 FINANCIAL

　ACCOUNTING2013年第8期／总第237期·月刊

　71会计财务工作廉政风险防控路径吴焱

　董小媛（ 中国人民银行阿勒泰地区中心支行）[摘 要]廉政风险防控是深入推进反腐倡廉建设的重要举措， 而会计财务风险又是廉政风险防控的重中之重。

　近几年来， 人民银行积极创建安全行， 大力开展会计财务廉政风险防范工作， 取得了一定成效。

　但从通报的案件来看， 会计财务方面的廉政风险居多， 如何进一步防控会计财务方面存在的廉政风险值得我们关注和思考。[关键词]会计财务； 廉政风险； 防控性大， 导致会计制度执行不到位、 职责落实不到位等现象， 以致出现以“感情代替制度、 以人情代替原则” 的情况， 极易给犯罪分子提供可乘之机。

　另外， 会计人员的职业道德是影响会计信息质量的重要因素。

　会计人员道德意识淡薄， 缺乏职业理想和诚信约束能力， 在单位利益与个人利益发生冲突时， 往往放弃职业道德，采取伪造会计凭证、 编造会计报表， 参与会计信息造假， 甚至主动配合违法违纪活动出谋划策。

　这些行为直接导致会计信息严重失真。（二）

　会计人员的数量和综合素质所限， 导致岗位配备等不能满足工作的要求。一是会计财务人员的业务素质有待提高。会计财务工作是一项原则性、 专业性较强， 风险性较高的工作， 是央行的要害部门， 对人员的综合素质要求相对较高。

　不仅要具备较扎实的专业知识， 还要有较强的工作责任心和良好的职业道德。

　二是会计财务岗位的设定与现有会计人员的配备存在矛盾。

　按照人民银行内控制度的要求， 会计核算上设置记账岗、 复核岗、 联随着人民银行会计业务的迅速发展， 会计财务工作由以记账、 算账、 报表、 费用核算为中心的会计核算体系逐渐转变为以加强监督管理， 保证资金安全为中心， 以执行中央银行货币政策为主要任务的会计核算体系。

　面对管理手段、 管理方式、 管理方法突破性的变化， 会计人员可能因为岗位职责权限、 业务流程、 制度机制、 外部环境等方面原因， 造成工作行为不规范、 职业操守发生偏移。一、 会计财务工作存在的廉政风险点（一）

　思想认识与廉政风险防范要求存在差距， 导致道德风险潜在发生。由于绝大多数基层人民银行多年未发生案件， 不论行级领导还是员工， 都不同程度存在着风险防范意识淡薄的问题。

　主要表现为对风险案件防范的重要性有所忽视， 风险意识和制度观念淡薄， 存在即使不按制度操作也不一定会引发风险案件的侥幸心理和麻痹思想。

　责任心不强， 工作上被动应付， 敷衍了 事， 操作上随意

　基层论坛Ⅰ Opinions72

　2013年第8期／总第237期· 月刊行岗、 综合岗、 会计主管岗、 电子联行岗等。

　其中记账员、 复核员必须交叉， 联行来账、 往账和联行对账与管理必须分离， 印、 押、 证必须分开管理， 但实际工作中存在人少岗位多的矛盾。要保证正常业务的开展， 必须一人多岗， 一人多责， 如遇培训、 外出检查、 正常休假等情况， 兼岗和顶班就不可避免， 各个岗位之间的相互制约关系不复存在， 风险隐患较大。

　三是岗位轮换、 交流制度得不到实质性落实， 对重要岗位人员定期交流制度执行未落实。

　由于人员紧张、年龄老化、 综合素质不高等因素， 基层人民银行会计财务部门在执行岗位轮换、 强制休假等制度时， 往往出现“捉襟见肘” 的现象， 致使这些制度难以得到有效贯彻执行。

　另外， 有的人员执行制度不够严格， 临时离岗时不交接或不按规定交接， 有的印、 押、 证及个人名章未按规定入柜保管。

　这些情况致使业务操作中产生漏洞、 存在风险。（三）

　会计财务制度不完善， 导致制度风险潜在发生。一是人民银行会计财务业务和管理职能不断发展变化， 会计财务制度已严重滞后于业务发展的需要。

　部分会计业务流程设计和风险控制还不够科学严密。

　业务操作系统更新虽快， 但相应的流程设计、 授权管理等风险控制措施却未能跟上。

　存在授权管理不严格， 部门负责人随意下放业务审批权， 导致审批与经办一手清，形成较大的风险隐患。

　二是内部管理上尤其是在人、 财、 物的管理上， 制度化、 规范化程度还不高。

　基层央行的财务管理、 基建管理、 收入分配管理等还不时有“踩红线” 的情况。

　从近几年的案件通报看， 这也是高发环节， 可以说是重点关注的风险源。

　（四）

　内控环境缺失， 导致内控管理风险潜在发生。内控环境是做好风险防范的前提和基础，具体包括行为规范、 激励机制、 纪律约束等方面。

　内控环境的缺失必然会导致内控管理的失效， 财务工作涉及基层人民银行的每一个部门和员工， 需要部门和全体员工的积极支持和密切配合。

　目前， 基层人民银行员工的行为规范、对员 工的奖惩机制和纪律约束存在制度不完善、 奖惩机制不健全或执行力不强等问题， 致使内 控管理不规范， 内 控氛围不够浓郁， 存在风险隐患。三、 会计财务工作廉政风险防控路径（一）

　关心理解会计人员， 牢固树立风险防范意识。一是开展会计人员业务培训和职业道德教育， 采用以会代训， 举办培训班， 会计综合业务测试及岗位练兵等形式， 在基层行形成人人钻研业务， 人人为业务安全负责的良好氛围。

　提倡爱岗敬业的精神， 树立正确的世界观、 价值观、 人生观， 努力提高会计人员的思想品德， 使会计人员真正地热爱会计工作， 并在提高自身素质上下功夫。

　二是完善业绩考核机制， 正确看待业务差错， 认真分析差错类型， 测算业务量与差错的合理比例， 减轻一线会计人员的心理压力。

　建立科学的激励机制。

　将报酬与劳动成果相结合， 使风险与待遇相对称， 对会计工作全年无差错、 无事故发生的会计人员应予 奖励。

　三是推广强制休假和定期岗位轮换制度。

　岗位轮换制度是会计管理的重要内容， 可以使会计人员掌握更多的会计业务， 从而得到全面的锻炼和发展， 成为业务多面手和综合性人才， 也是有效规避长期从事同一岗位而产生各种弊端的重要措施。

　《金融会计》 FINANCIAL

　ACCOUNTING2013年第8期／总第237期·月刊

　73（二）

　找准岗位廉政风险， 奠定有效防控风险基础。

　一是采取自己找、 群众帮、 领导提、 组织审的形式， 组织全体财务人员开展个人及岗位廉政风险自查。

　重点围绕财务岗位运行的关键环节和重点部位进行查找， 确定“风险强度系数、权力运行频率系数。

　二是在监督对象上， 重点围绕财务经办、 财务审 批、 财务工作流程等关键环节进行监督， 规范权力运行。

　对领导干部权力运行加强监督， 坚持民主集中制， 逐步推行财务公开制度。

　监督方式要突出重点， 采取经常性检查、 不定期检查、 抽查等多种方式， 强化监督， 力求把风险消除在萌芽状态。

　三是健全完善责任追究和激励机制。

　细化责任追究实施细则， 对制度不落实、 防范措施不到位和履职不力、 失职的， 要按有关规定和责任追究办法，严肃追究相关责任人的责任， 减少违规违纪问题的发生。（三）

　细化完善财务制度， 形成廉政风险防控措施。

　一是按照“风险定到岗、 制度建到岗、 责任落到人” 的要求， 结合各自工作职责， 有针对性地制定切实可行的防控措施， 对不合适的会计制度要及时进行清理， 建立相应的确实能起作用的制度， 使廉政风险防控机制真正融入到基层财务工作的各个实际环节之中。

　二是从工作和管理环节上着手， 通过查漏补缺和完善制度，杜绝集权和程序不规范现象， 最大限度堵塞漏洞， 强化监督。

　三是基层央行会计主管人员的权利使用是防范廉政风险的重点环节， 所以必须制定一套明细标准进行规范， 并加大对基层会计主管定期轮换的力度， 以减少职务犯罪概率。

　会计财务部门及工作人员作为会计廉政风险防范的主体， 严格执行“一项业务， 一个制度， 一个操作规程”， 防微杜渐， 堵塞漏洞。（四）

　创造良好的内部控制环境。单位“一把手” 重视支持是创造良好内部控制环境的关键， “一把手” 要利用召开职工大会、 行务会等形式， 教育引导员工站在全局的高度审 视自己的履职行为， 增强其参与内控环境建设的意识和对组织的归属感。

　深化内控文化建设， 提炼符合本单位的文化理念， 向员工传递党委（组）

　对其责任感、 诚信度、 道德观的期望和要求， 制定严格、 统一的道德准则和行为规范。

　加强日常 管理， 督促员工从思想和行动上恪守行为规范， 创造温馨和谐的内控文化环境，促进提高会计财务工作服务水平， 加强廉政风险防范。参考文献1.郭立业、 郑中华， 对防控基层央行会计工作岗位风险的几点粗浅看法［J］ ， 黑龙江金融， 2011年第9期。

　2.邓凤兰， 对基层人行财务风险及防范对策的几点思考［J］ ， 武汉金融， 2009年第12期。3.陈勇俊， 基层央行会计核算风险表现形式及其控制［J］ ， 现代经济信息， 2010年第6期。4.中国人民银行襄樊市中心支行课题组， 基层央行廉政风险防控机制建设的思考［J］ ， 金融时报， 2011年

　第4期。5.张立民， 加强基层人民银行廉政建设工作的思考［J］ ， 甘肃金融， 2012年第5期。6.毕恩科， 如何做好新时期基层行廉政风险防控工作［J］ ， 农业发展与金融， 2012年第10期。

篇四：财务廉洁风险点有哪些方面

/ 1

　计划财务处廉政风险点及防控措施表

　 序号 号 本部门在业务流程、制度机制和外部环境 等方面存在或可能存在的廉政风险

　风险等级

　防控措施

　风险内容 表现形式 1 1

　三重一大事项的决策 有关重大事项，如年度财务预决算方案、大额资金使用、对外投资和预算外支出项目及资金安排等重大事项，没有按照规定程序提交学校会议决定，可能造成决策失误和行为失范。

　2 认真执行学校“三重一大”事项决策制度，制订部门“三重一大”事项决策制度和处务会议制度，规范决策程序。

　2 2

　财务管理工作 在学校预算管理、收支管理、资产及负债管理等方面，没有严格执行国家和学校的财经规章制度，可能给学校的正常运转带来不利影响。

　2 严格执行国家和学校的财经规章制度，不断提高财务工作水平，规范学校经济行为。

　3 3

　财务监督工作 在校内经费审批、收费管理，各类专项经费使用、基建及工程维修资金使用等方面，未认真履行财务监督审核职能，可能导致监督工作不规范，造成监督不到位。

　2 认真履行财务监督职能，强化内部控制，规范工作流程，明确经费审批权限，堵塞管理漏洞，确保资金安全。

　4 4

　收费管理工作 在收费报批、收费管理、学生退费等方面，没有严格执行国家和学校的相关规定，可能损害学校和学生的合法权益。

　2 严格执行国家和学校的相关规章制度，不断加强收费管理，规范收费行为。

　5 5

　基建资金管理工作 在基建资金管理和使用方面，没有严格执行国家和学校的财经规章制度，可能给学校基建工作的正常开展造成不利影响。

　2 严格执行国家和学校的财经规章制度，不断加强基建资金管理，提高资金使用效益。

篇五：财务廉洁风险点有哪些方面

工作风险点 财务工作风险点 财务工作风险点 廉政风险点，是指公司机关和所属单位党员、干部在从事业务活动和管理活动以及日常生活交往中，不按有关制度、规定、程序办事，可能出现违法违纪问题的各种行为。中央颁布《建立健全惩治和预防***体系 2014-2014 年工作规划》是党的十七大精神的重要举措，是实现党的十七大重大决策和战略部署的重要保证，是以改革创新精神加强党 的 的建设的必然要求。

　财 务 务科作为烟草企业全部的 资 资产及资金营运管理部门 ， ，特别是一些特殊的工作 岗 岗位，在其行使权力的同 时 时，也伴随着“廉政风险 ” ”的出现。预防***有 必 必要对每一个廉政风险点 发 发生***的可能性和* * **后果的严重性进行评 估 估，确定其风险等级，并 对 对之进行有效的管理。找 到 到了风险点，制定了相应 的 的防范措施，从微观角度 讲 讲，预防***就做到了 “ “有的放矢”。

　一、财 务 务科负责人的岗位廉政风 险 险点分析。其工作职责主 要 要是负责财务科全面管理 工 工作，包括：认真贯彻执 行 行国家颁布的各项财经法 律 律法规以及公司的各项管 理 理制度;负责本部门行政 管 管理工作;负责本部门安 全 全管理工作;负责本部门 职 职

　工思想政治工作;全面 实 实施财务会计规范管理、 组 组织会计核算;加强国有 资 资产监管;做好内外协调 工 工作;指导和组织本部门 员 员工开展工作;完成领导 交 交办的其他工作。财物管 理 理工作主要任务是合理编 制 制预算、依法组织收支、 健 健全财务制度、加强经济 核 核算，范围涉及全市公司 干 干部职工工资福利，点多 面 面广，内容繁杂，贯穿于 公 公司经营工作的整个过程 。

　。财务管理岗位廉政风险 点 点主要有以下几个方面：

　1 1、坐收、坐支、截留收 入 入不入账，私设“小金库 ” ”。2、违规发放津贴、 补 补贴和奖金。3、弄虚作 假 假、未经公司主管财务负 责 责人同意私自报销个人开 支 支。4、不按照规定管理 、 、使用发票、致使发票损 毁 毁、丢失。5 预算支出管 理 理不够规范，核定的项目 经 经费支出存在随意性，计 划 划和控制的严谨性不强。

　6 6、资产管理制度执行不 严 严，资产调配、报废、闲 置 置资产的管理不能精确到 位 位。

　二、财务科出纳岗 位 位廉政风险点分析。出纳 工 工作职责主要是：负责公 司 司日常资金收支业务办理 ; ;有价票证的管理;托收 签 签收;资金划拨;严格遵 守 守财经纪律，严格按照国 家 家现金管理条例和银行结 算 算制度处理经济业务。其 岗 岗位廉政风险点主要是：

　一 一、隐瞒现金收入，据为 己 己有。二、未经批准私自 将 将银行存款转出，挪做他 用 用。三、改动报销凭证， 将 将他人已报账的凭证金额 改 改大，骗取现金。四、在 他 他人已报账的凭证后插入 粘 粘贴支出票据，增大报销 金 金额，骗取现金。五、抽 取 取他人前已报账凭证，重 新 新报销一次，骗取现金。

　造 造成风险原因

　主要是：出 纳 纳人员没有树立正确的人 生 生观、价值观，缺乏良好 的 的职业道德，经不起金钱 的 的***，在金钱面前失 去 去理智，置法律法规于不 顾 顾，中饱私囊，满足一己 之 之利。这在我们江西烟草 企 企业曾有过经验和教训。

　三、市公司委派的县区报 账 账员岗位廉政风险点分析 。

　。县区报账员具有一部份 县 县公司财务部门负责人的 职 职责同时又具有出纳的职 责 责，因此具有上面两者部 分 分廉政风险点。

　四、防 范 范财务关键岗位廉政风险 点 点的相关措施。1、建立 健 健全有效的财务内控制度 。

　。结合公司实际，建立责 权 权分明、平衡制约、规章 健 健全、运作有序的财务内 控 控制度，对岗位职责进行 科 科学、严密的划分，制定 明 明确的工作职责、业务范 围 围和权限、责任，从而形 成 成财务岗位职责分明、环 环 环相扣的内控管理运行模 式 式。

　2、开展经常性的 日 日常检查。健全的财务内 控 控制度如果得不到有效执 行 行，也只能流于形式，只 有 有坚持不懈地对内控制度 执 执行情况开展经常性日常 检 检查，制度的保障作用才 能 能得以发挥。这种检查， 从 从时间上，可以是定期检 查 查，也可以是不定期抽查 ; ;从内容上，可以全面检 查 查，也可重点检查;从范 围 围上，可以是针对所有财 务 务人员，也可以是针对某 一 一个财务人员。实践证明 ， ，通过开展制度执行情况 多 多种方式的检查，能够及 时 时发现问题，对于出现的 问 问题也能够得到及时纠正 。

　。开展经常性的日常检查 是 是预防财务人员职务犯罪 的 的有力保证。

　3、充分 发 发挥单位审计监察部门监 督 督作用。一般而言，大多 数 数单位把对财务人员的监 督 督职责赋予了审计监察或 纪 纪检部门，尽管这种监督 往 往往是事后监督，虽然查 出 出了违法犯罪事实，对已 经 经造成的损失却无法挽回 ， ，但审计或纪检部门的监 督 督作用仍然是不可或缺的 。

　。这是因为，审计部门所 进 进行的监督比较有针对性 ， ，对财务人员违法犯罪有 很 很强的威慑作用。近几年 ， ，我们单位审计监察部门 坚 坚持了按年进行的财务监 察 察制度，既能够及时检查 纠 纠正日常核算中的不规范 事 事项，还能及时地发现财 务 务人员的不规范行为。财 务 务监察与财务部门自身组 织 织的日常检查互为补充。

　通 通过几年的实践，取得了 比比较好的效果。

　4、依 靠 靠职工群众进行社会监督 。

　。财务人员与其他员工一 样 样，衣食住行都离不开大 的 的社会环境、小的社会群 体 体。很多情况下，一个财 务 务人员的生活起居的消费 水 水平超过了正常收入，合 法 法的投资超过了其本人经 济 济能力承受的限度，尤其 是是炒股、赌博甚至吸毒的 财 财务人员或其家庭，应当 是 是监督和监控的重点，在 这 这一方面，往往依靠职工 群 群众能够及时及早地发现 问 问题。事实上，充分发会 社 社会监督有着很重要的作 用 用。

　5、取得领导的支 持 持。健全的财务内控制度 ， ，需要得到领导的大力支 持 持才能得到有效执行，才 能 能发挥制度的监督和控制 作 作用。很多情况下，一个 单 单位发生集体***等违 法 法情况时，往往与领导有 着 着直接关系。还有一种情 况 况，有的单位领

　导成员集 体 体动议或领导授意财务人 员 员从事违法工作的情况， 例例如：指示、授意或强令 财 财务人员设立小金库。一 旦 旦出现这种情况，财务人 员 员往往面临着艰难的选择 。

　。因此，预防财务人员职 务 务犯罪，需要领导自身率 先 先垂范，需要监管部门的 鼎 鼎力支持，更要对坚持原 则 则的财务人员给予保护。

　 当然，一个高素质的财 务 务人员，除了具备必需的 专 专业知识，较强的业务能 力 力外，还要具备会计人员 特 特有的道德修养，财务人 员 员对自身还应有更高的要 求 求。特别在近几年，资源 的 的优势和市场机遇的把握 比 比加强财务管理带来的效 益 益更加直接和明显，相对 而 而言，财务工作在企业管 理 理中的中心地位被弱化， 财 财务人员常常被忽视，不 被 被单位所重视，加班加点 的 的时间比较多，工作相对 比 比较辛苦，各类检查和审 计 计日益频繁，财务人员面 临 临着前所未有的内外部工 作 作压力和责任。尽管如此 ， ，作为财务人员，当认为 所 所在单位或领导对自己有 不 不公正待遇，外部环境存 在 在巨大***时，一定要 有 有正确的心态去面对，采 取 取适当的方式去处理。

篇六：财务廉洁风险点有哪些方面

岗位风险点分析及措施

　一、 财务管理岗位廉政风险点主要有以下几个方面：

　1、 坐收、 坐支、截留收入不入账， 私设“小金库” 。

　2、 违规发放津贴、 补贴和奖金。3、 弄虚作假。

　4、 不按照规定管理、 使用发票、 致使发票损毁、 丢失。5 预算支出管理不够规范， 核定的项目经费支出存在随意性， 计划和控制的严谨性不强。

　6、 资产管理制度执行不严， 资产调配、 报废、闲置资产的管理不能精确到位。

　二、 财务出纳岗位廉政风险点分析。

　出纳工作职责主要是：

　负责公司日常资金收支业务办理； 有价票证的管理； 托收签收； 资金划拨；严格遵守财经纪律， 严格按照国家现金管理条例和银行结算制度处理经济业务。

　其岗位廉政风险点主要是：

　一、 隐瞒现金收入， 据为己有。二、 未经批准私自将银行存款转出， 挪做他用。

　三、 改动报销凭证，将他人已报账的凭证金额改大， 骗取现金。

　四、 在他人已报账的凭证后插入粘贴支出票据， 增大报销金额， 骗取现金。

　五、 抽取他人前已报账凭证， 重新报销一次， 骗取现金。

　造成风险原因主要是：

　出纳人员没有树立正确的人生观、 价值观， 缺乏良好的职业道德， 经不起金钱的诱惑， 在金钱面前失去理智， 置法律法规于不顾， 中饱私囊， 满足一己之利。

　三、 防范财务关键岗位廉政风险点的相关措施。

　1. 加强财务法规学习， 夯实理论基础。

　组织财务人员开展《会计法》 等财务相关法律、 法规和财经纪律知识学习。

　提高财务人员理论水平， 做到从思想上重视、 业务上熟练， 为财务廉政风险防范打下坚实基础。

　2. 规范管理， 加强监督。

　严格执行国家会计基础规范要求， 认真落实资金管理的有关规定， 制订了严格的内控制度和明细的岗位职责， 做到责任明确到人， 管理落到实处。

　设置了岗位间的相互监督，明确的职责分工有效的制约了工作权力的使用。

　加强财务公开制度，将各项经费支出情况及时张贴公示栏， 以便干部职工监督。

　3. 全面落实“收支两条线” ， 严格执行“罚缴分离” 。

　所有收费全部纳入财务管理， 做到及时、 足额上缴行政性收费和罚没款。

　按照建设节约型机关的要求， 加强预算管理， 坚持经费跟着预算走， 严格按上级拨款项目安排财务收支， 把日常开支纳入到制度化、 规范化的管理轨道。

　 4. 加强对现金、 票据、 固定资产的管理。

　建立健全有关现金、 票据、固定资产的管理制度， 开展定期核查， 从日常工作中防止和杜绝各类不廉洁行为的发生。

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